Niels Hoorn
Gepubliceerd: 12 juli 2023
Grote kans dat je in je eerste jaren als ondernemer recht hebt op startersaftrek. Dit betekent dat je minder belasting over je winst hoeft te betalen en netto meer geld overhoudt. In dit artikel lees je wanneer je voor startersaftrek in aanmerking komt en hoe je dit belastingvoordeel 'aanvraagt'.
Startersaftrek en zelfstandigenaftrek
Als zelfstandig ondernemer kun je doorgaans bij je aangifte inkomstenbelasting een bedrag van je winst aftrekken (de zelfstandigenaftrek). Over dit bedrag hoef je geen belasting te betalen, waardoor je netto meer winst overhoudt. Startende ondernemers mogen hierbij bovendien drie keer een extra hoog bedrag belastingvrij aftrekken (dát is de startersaftrek). Met deze regeling geeft de overheid startende ondernemers meer financiële ademruimte.
Hoeveel is de startersaftrek in 2024?
De hoogte van de startersaftrek is € 2.123. Dit bedrag wordt in je eerste 5 jaar als ondernemer driemaal toegevoegd aan de zelfstandigenaftrek.
Afbouwregeling zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek (waaraan de startersaftrek dus nog wordt toegevoegd) wordt tot 2028 stap voor stap verlaagd. Dit doet de overheid om te bezuinigen en om de fiscale verschillen te verkleinen tussen zelfstandig ondernemers en werkenden in loondienst. Hieronder zie je hoeveel de zelfstandigenaftrek per jaar omlaag gaat.
| Jaartal | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
2026 |
2027 |
| Bedrag | € 6.310 | € 5.030 | € 3.750 | € 2.470 | € 1.200 | € 900 |
Wanneer kom je in aanraking met de startersaftrek?
Als je in de eerste jaren van je onderneming zit en voor een aangiftejaar gebruikmaakt van de zelfstandigenaftrek, verhoogt de Belastingdienst dit bedrag met de startersaftrek. Je kunt er dan niet voor kiezen om wél de zelfstandigenaftrek toe te passen, maar niét de startersaftrek. Dat gaat automatisch.
Voorwaarden startersaftrek
Niet elke startende ondernemer heeft recht op de startersaftrek. Daarvoor moet je voldoen aan vier voorwaarden:
• Je hebt recht op de zelfstandigenaftrek (daarvoor moet je ondernemer zijn en voldoen aan het urencriterium*).
• In de voorgaande 5 jaar was je niet elk jaar ondernemer.
• Je hebt de laatste 5 jaar maximaal twee keer de zelfstandigenaftrek toegepast.
• Je bent de afgelopen 5 jaar niet ‘geruisloos teruggekeerd’ uit een bv (dit houdt in dat je een bv zonder belastingheffing hebt omzet naar een eenmanszaak of vof).
*Urencriterium: om in aanmerking te komen voor de zelfstandigenaftrek (en dus ook de startersaftrek) moet je voldoen aan het urencriterium. Dit is een minimumaantal uren dat je aan je bedrijf moet hebben gewerkt. Dit minimumaantal uren bedraagt 1.225 uur per jaar (24 uur per week). Hiervoor tellen alle uren mee die je besteedt aan je onderneming. Dus niet alleen de tijd die je besteedt aan je klanten, maar ook de tijd je steekt in offertes maken, de website vullen of de administratie bijhouden.
Hoe lang heb je recht op startersaftrek?
Je hebt in de eerste 5 jaren van je onderneming in drie aangiftejaren recht op startersaftrek. Daarna vervalt het startersvoordeel. Let op: had je op 1 januari van het aangiftejaar de AOW-leeftijd? Dan ontvang je 50% van de zelfstandigen- en startersaftrek.
ZHulp nodig als startend ondernemer?
Als je werkt met een boekhoudprogramma van SnelStart wordt het doen van de aangifte inkomstenbelasting een stuk eenvoudiger. De software helpt je in no-time aan de juiste cijfers die je in het aangifteprogramma moet invullen. Het is raadzaam om hierbij (online) samen te werken met een boekhouder. Die kan de aangifte voor je verzorgen en je voorzien van de juiste adviezen. Samenwerken met een boekhouder gaat ook eenvoudig via SnelStart. Hier vind je een boekhouder bij jou in de buurt.
